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第106章 报告还是出了（第1页）

“今天是第二十五天了，你这里什么进度？”，老廖一上班，边从电脑包里取出电脑边问肖铔樯；

“再搞个一两天就差不多了，我的抽样是30%，总体来看内控执行还是规范的，一些小的方面并无原则性问题，就看今天和明天的情况了，你的呢？”，肖铔樯问老廖；

“也是一些小问题，主要是在调控收入或利润方面，今天可以搞完，有20%的抽样就行了的，争取明天出初稿到所里会审一下吧”，老廖这是建议肖铔樯今天完成现场审计；

肖铔樯：“也可以，那我今天抓紧做，晚上回家加点班汇总和写我这个部分的初稿“。

“小张，你帮我再找一下去年8月份168号记账凭证和附件“，5分钟后，小张从档案室拿回了这本凭证，肖铔樯就要小张将这张168号凭证及附件全部复印作为工作底稿保存；

然后将去年8月份168号凭证与今年2月份56号记账凭证进行比对，前者审批要支付的工程款总额是240万，法人代表也签了字，但实际上只支付200万元；

然而在今年2月份56号凭证支付剩余的40万元时，没有再经法人代表的签字，而且是支付到另外一个建筑施工队的账上，记账凭证摘要里也附注说明，这40万就是对应审批过的240万未付清部分；

下午4点半，肖铔樯给罗所长打电话：“现场审计基本完成，打算明天到所里分析汇报后再与用户沟通对接”；

“疫情太严了，要李东平过去吧，明天你们直接与用户汇报对接就可以了“；

肖铔樯转身对老廖说：“明天不去所里了，直接与用户汇报沟通，罗所长安排李东平过来”；

十分钟后李东平给肖铔樯打来电话：“肖经理，我与黄监事长说好了，明天下午2点钟与他汇报”；

“可以的，就老廖、你和我三个人参加吗？“，”嗯“。

肖铔樯与老廖说了汇报时间的事，就开始收拾电脑等办公用具，并要小张和小陈两个助理整理好底稿资料，打包装上了肖铔樯车的后备箱；

一个小时后到达事务所楼下，肖铔樯让小张和小陈将资料搬上楼，就安排她俩回家休息几天，老廖说：”那我明天就直接开车去银港大厦，下午2点钟我们在那里集合“。

三个人先后到了银港大厦，一同上了二楼，在会客厅等候黄监事长的召见，商定由老廖先汇报；5分钟后邓部长过来说黄总已经来了，在他的办公室等候。

“你们谁先来汇报啊？”，黄总问李东平一行3人，李东平指了指老廖，老廖就先汇报了财务审计结果，核算上存在六项欠规范的事项，然后指出重要的原则问题需要与甲方进一步商量；

“哦，什么原则问题？”；

老廖：“就是审计前三年的利润需要调减1430万元，三个年度的财务结算利润为1500万元，人为调控收入与成本费用虚增了1430万的利润‘；

“规范事项就不要在报告里体现了，指出来作为提示我们整改的依据吧，但是调减利润的事能不能商榷？“；

老廖：“规范事项可以不写到报告里，但调减利润的事涉及到原则性，您的意思是？……“，黄总沉默地没有答话，大家都没有说话，就这样持续了10多分钟。

突然，黄总说：”另一位同志接着汇报吧“；

肖铔樯：”有几个小且没有原则性的事项，也和刚才廖副所长的一样作为提示项指出来，在报告草案的第8页‘整改事项’有阐述，就不在这里一项项汇报了“；

”嗯，可以“；

肖铔樯：”但有一项原则性的问题需要提出来“，肖铔樯就将240万拆分两次支付且收款人不一致的事项说了；

黄总又一次陷入了沉思，3分钟后对邓部长说：”你把钟部长叫来，让她也来听一听是怎么回事，这样的问题虽少但不小“，邓部长出去了，5分钟后与钟部长一同进来；

”肖经理，你再把刚才的事项当着钟部长的面说一下吧“，黄总对肖铔樯说完之后又看向了财务钟部长；

钟部长听了肖铔樯的阐述之后，用疑惑的眼神对肖铔樯说：”法人代表在240万的总付款时就签字了的，分两次支付也是按领导要求在做“；

“但后来支付40万时没有法人代表的签字，而且在30%的抽样中涉及到的款项支付都有法人的签字，唯独这一笔没有……”；

钟部长：”可能是法人代表当时没有在吧，对方急于要钱就先支付了的，等领导回来后补签“；

”也说得过去，但当时有电话请示没有，后来又怎么没有补签呢？“；